ในที่สุด Tax Day ก็มาถึง หากคุณได้เงินคืน ขอให้คุณโชคดี แต่ถ้าคุณเป็นหนี้รัฐบาล คุณอาจกังวลว่าคุณจะต้องจ่ายเงินตามจำนวนที่กำหนดภายในกำหนดเวลายื่นของวันที่ 18 เมษายน แม้ว่าคุณจะขอขยายเวลาก็ตาม

เนื่องจากกรมสรรพากร – โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณไม่มีเงินที่จะจ่าย – ทำให้เกิดความเครียดได้. แต่ก่อนที่คุณจะปล่อยให้ความกังวลเข้ามาครอบงำคุณ จงรู้ไว้เสียก่อนว่า Internal Revenue Service เชื่อหรือไม่ เข้าใจ นอกจากนี้ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับทางเลือกในการเรียกเก็บเงินเพื่อชำระหนี้ของคุณทีละน้อยหรือลดลงอย่างมาก

ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่อาจมีปัญหาในการจ่ายหนี้ภาษีที่ไม่คาดคิด มักไม่ทราบว่ามีตัวเลือกเหล่านี้อยู่ เป็นผลให้พวกเขาสามารถส่งเงินให้รัฐบาลสหรัฐฯ มากกว่าที่พวกเขาสามารถจ่ายได้ ตามที่ฉันได้เรียนรู้จากการทำงานของฉันที่ Philip C. Cook คลินิกผู้เสียภาษีรายได้ต่ำ ที่วิทยาลัยกฎหมายมหาวิทยาลัยแห่งรัฐจอร์เจีย

หรือพวกเขาเพียงแค่หลีกเลี่ยงการเปิดจดหมายจาก IRS เพราะพวกเขาไม่คิดว่าหน่วยงานจะทำงานร่วมกับพวกเขา ปัญหาที่ใกล้เข้ามานี้สร้างสถานการณ์ที่ตึงเครียดซึ่งสามารถบรรเทาหรือลดน้อยลงได้โดยเพียงแค่โทรออก

จ่ายไม่ได้

แต่ละปี, ล้าน ของผู้เสียภาษีได้รับแจ้งจาก IRS ที่สะท้อนถึงยอดคงเหลือที่พวกเขาไม่สามารถชำระได้ บัญชีนี้สำหรับ พันล้าน ดอลลาร์ที่เป็นหนี้รัฐบาลกลาง

กรมสรรพากรให้ความสำคัญกับการเก็บภาษี ดังนั้นผู้เสียภาษีจึงต้องเตรียมการกับ IRS สำหรับหนี้ภาษีของตน ความล้มเหลวในการจัดการอาจส่งผลให้ค่าจ้างและบัญชี ภาษี, สิทธิยึดครองทรัพย์สินและแม้แต่การปฏิเสธ a หนังสือเดินทาง.

มีสองวิธีทั่วไปที่คุณสามารถจบลงด้วยหนี้ภาษี: คุณอาจ ค้างชำระในการคืนภาษี หรือยอดคงเหลือของคุณอาจเป็นผลมาจากการตรวจสอบหรือ การตรวจสอบ.

กรมสรรพากรเข้าใจสถานการณ์ที่ผู้เสียภาษีไม่โต้แย้งหนี้ภาษี อย่างไรก็ตามพวกเขาไม่สามารถชำระเงินทั้งหมดได้ ที่องค์กรได้สร้างขึ้น สามกระบวนการรวบรวม เพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษีเพื่อไม่ให้มีการดำเนินการเรียกเก็บเงินที่ไม่พึงประสงค์ (เช่นการจัดเก็บภาษี) เกิดขึ้น: ข้อตกลงการผ่อนชำระ สถานะ "ไม่สามารถเรียกเก็บเงินได้ในขณะนี้" และ "ข้อเสนอในการประนีประนอม"

สัญญาผ่อนชำระ โดยทั่วไปจะเรียกว่าแผนการชำระเงิน ซึ่งช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถชำระหนี้ในการชำระเงินที่มีขนาดเล็กลงและสามารถจัดการได้มากขึ้น โดยทั่วไปการชำระเงินเหล่านี้จะเป็นจำนวนเงินเท่ากันในแต่ละเดือนในช่วงเวลาที่กำหนด ซึ่งจะทำให้ชำระหนี้เต็มจำนวน

ข้อดีคือช่วยให้คุณสามารถชำระหนี้โดยรวมได้เล็กน้อย และโดยทั่วไปแล้ว IRS จะไม่สามารถดำเนินการเรียกเก็บเงินเพิ่มเติมกับคุณได้ (นอกเหนือจากการใช้การคืนเงินในอนาคตสำหรับหนี้คงค้าง)

ข้อเสียคือค่าปรับและดอกเบี้ยยังคงสะสมในยอดค้างชำระ ดังนั้นการชำระหนี้จึงช้ากว่าที่ผู้เสียภาษีคาดไว้

สถานการณ์ทั่วไปจะเกี่ยวข้องกับกรมสรรพากรที่ถามผู้เสียภาษีว่าเขาสามารถจ่ายได้เท่าไหร่ หากจำนวนเงินดังกล่าวจะเป็นไปตามความรับผิดภายใน 72 เดือนและก่อนที่อายุการเก็บ 10 ปีของข้อจำกัดหมดอายุ กรมสรรพากรจะอนุมัติจำนวนเงินที่แนะนำโดยทั่วไป

ทางเลือกคอลเลกชันนี้สามารถขอได้โดยกรอก แบบฟอร์ม 9465, คำขอผ่อนชำระ หรือโทร บริการเรียกเก็บเงินอัตโนมัติของ IRS. แบบฟอร์ม 9465 สามารถมาพร้อมกับการส่งคืนที่สมบูรณ์ (ยื่นในวันที่ 18 เมษายน) ซึ่งสะท้อนถึงภาษีที่ครบกำหนดหรือสามารถส่งแยกต่างหากได้ นอกจากนี้ยังอาจครอบคลุมปีภาษีหรือรอบระยะเวลาหลายปี

ปัจจุบันไม่สามารถสะสมได้

บางครั้งค่าครองชีพที่จำเป็นรายเดือนของผู้เสียภาษี (อาหาร ที่อยู่อาศัย/สาธารณูปโภค การขนส่ง และการดูแลสุขภาพ) เกินรายได้ต่อเดือนของผู้เสียภาษี เมื่อสิ่งนี้เกิดขึ้น การจ่าย IRS จะทำให้ผู้เสียภาษีประสบปัญหาทางการเงิน

ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้เสียภาษีอาจขอให้กรมสรรพากรระงับการเก็บหนี้ภาษีไว้ การเข้ารหัสป้องกันนี้เรียกว่าสถานะ "ไม่สามารถรวบรวมได้ในขณะนี้" (CNC) นี่เป็นข้อได้เปรียบเพราะผู้เสียภาษีไม่ต้องชำระเงินใด ๆ ข้อดีอีกประการหนึ่งในการเป็น IRS จะไม่เรียกเก็บรายได้หรือบัญชีของผู้เสียภาษี

เช่นเดียวกับข้อตกลงการผ่อนชำระ ข้อเสียของตัวเลือกนี้คือดอกเบี้ยและค่าปรับยังคงมีอยู่ เนื่องจากเป็นการดำเนินการชั่วคราว กรมสรรพากรสามารถยกเลิกสถานะได้ในกรณีที่สถานการณ์ทางการเงินของผู้เสียภาษีเปลี่ยนแปลง และกรมสรรพากรเห็นว่าสามารถชำระเงินได้

กรมสรรพากรจะตรวจสอบข้อมูลของผู้เสียภาษีเป็นประจำ หากรายได้ของผู้เสียภาษีเพิ่มขึ้นในขอบเขตที่กรมสรรพากรเชื่อว่าการชำระเงินเป็นทางเลือก เขาหรือเธอจะถูกนำกลับเข้าสู่สถานะการเรียกเก็บเงินที่ใช้งานอยู่

กรมสรรพากรมีสี่ประเภทหลักของค่าใช้จ่ายที่อนุญาตซึ่งต่อยอดตามแนวโน้มระดับชาติและระดับภูมิภาค ค่าใช้จ่ายเหล่านี้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ จะถูกหักออกจากรายได้ที่ผู้เสียภาษีได้รับเพื่อพิจารณาความยากลำบากทางการเงิน:

1. อาหาร เครื่องนุ่งห่ม และ เบ็ดเตล็ด

2. ที่อยู่อาศัยและสาธารณูปโภค

3. การขนส่ง

4. การดูแลสุขภาพนอกสถานที่

แต่ละหมวดหมู่เหล่านี้มีจำนวนเงินมาตรฐานที่อนุญาต (โดยทั่วไปขึ้นอยู่กับขนาดครอบครัว) สถานการณ์ทั่วไปที่สถานะ CNC ได้รับการอนุมัติคือกับบุคคลที่ไม่มีส่วนได้เสียในสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสด เช่น หุ้นและอสังหาริมทรัพย์ รายได้คงที่ เช่น ประกันสังคม และค่าใช้จ่ายรายเดือนทั้งหมดที่อนุญาตในหมวดหมู่ที่กล่าวถึงข้างต้นนั้นสูงกว่ารายได้ของครอบครัวทั้งหมด .

สถานะที่ไม่สามารถสะสมได้ในขณะนี้สามารถร้องขอได้โดยการส่งจดหมายในใบเสร็จ แบบฟอร์ม 433-F คำชี้แจงข้อมูลการเก็บรวบรวม หรือโทรติดต่อ IRS เมื่อการส่งคืนได้รับการประมวลผลและคุณได้รับใบเรียกเก็บเงิน

ข้อเสนอในการประนีประนอม

พื้นที่ เสนอในการประนีประนอม โปรแกรมช่วยผู้เสียภาษีในการเจรจาหนี้ภาษีของพวกเขาใหม่ ภายใต้โครงการนี้ IRS จะพิจารณาเงินสดและสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสดของผู้เสียภาษี รายได้รายเดือนที่ใช้แล้วทิ้ง และรายได้ในอนาคตเพื่อกำหนดศักยภาพในการจัดเก็บภาษีของผู้เสียภาษี นั่นคือ จำนวนเงินที่คาดว่าจะเก็บจากบุคคล

เมื่อมีการตกลงตัวเลขแล้ว ผู้เสียภาษีสามารถเลือกที่จะชำระเงินจำนวนดังกล่าวได้ภายใน 24 เดือนหรือน้อยกว่านั้น ข้อได้เปรียบของทางเลือกนี้คือ หนี้ภาษีส่วนที่เหลือจะได้รับการอภัย และเมื่อเงื่อนไขที่เจรจาบรรลุผลแล้ว ผู้ยึดครองใดๆ ที่อาจยื่นอยู่ในทรัพย์สินของคุณจะถูกถอนออกภายใน 30 วัน

ข้อเสีย ได้แก่ การปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการเป็นเวลาห้าปีหลังจากการยอมรับ เช่น การยื่นรายการคืนที่จำเป็นทั้งหมดและการชำระภาษีทั้งหมดตามกำหนดส่งในแต่ละปี และการริบเงินคืนในช่วงระยะเวลาหนึ่ง สำหรับผู้เสียภาษีบางราย ข้อเสียเหล่านี้จะมีค่ามากกว่าการเริ่มต้นใหม่ที่เกิดจากการกำจัดหนี้ภาษีส่วนเกิน

ข้อเสนอในการประนีประนอม (เมื่อมีข้อสงสัยเกี่ยวกับความสามารถในการเรียกเก็บเงิน) สามารถขอได้โดยกรอก แบบฟอร์ม 656-Bซึ่งรวมถึงแบบฟอร์ม 433-A (OIC), 433-B (OIC) และ 656 ข้อเสนอต้องมาพร้อมกับเอกสาร - เกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ ค่าใช้จ่ายที่จ่าย และหนี้สินที่เป็นหนี้ในสินทรัพย์ที่ไม่ใช่เงินสด เช่น อสังหาริมทรัพย์และยานพาหนะ - แสดงผู้เสียภาษี ไม่สามารถชำระยอดค้างชำระได้เต็มจำนวน

OIC ที่ประสบความสำเร็จแสดงให้ IRS เห็นว่า OIC อยู่ในความสนใจที่ดีที่สุดของผู้เสียภาษีและรัฐบาลเพื่อเป็นทางเลือกในการชำระเงินเต็มจำนวน

ปฏิบัติการ

ดังนั้นไม่ว่าคุณจะเพิกเฉยต่อประกาศของ IRS เกี่ยวกับภาษีที่ค้างชำระในการคืนสินค้าครั้งก่อน หรือคุณคาดว่าจะต้องเขียนเช็คเมื่อคุณยื่นขอคืนสินค้าในปีที่แล้ว ก็ถึงเวลาดำเนินการแล้ว

กรมสรรพากรอาจมีชื่อเสียงว่าจัดการได้ยาก แต่ดังที่ฉันได้กล่าวไว้ข้างต้น มันสามารถเข้าใจได้ค่อนข้างดีเมื่อบุคคลเปิดเผยและเปิดเผยเกี่ยวกับสถานการณ์ทางการเงินและความเต็มใจที่จะจ่ายเท่าที่ทำได้

สิ่งที่แย่ที่สุดที่คุณสามารถทำได้คือการไม่ตอบสนอง ติดต่อหน่วยงานหรือคลินิกผู้เสียภาษีรายได้ต่ำในพื้นที่ของคุณ – มีอย่างน้อยหนึ่งแห่งในรัฐส่วนใหญ่ ใช้ประโยชน์จากทางเลือกเหล่านี้และดำเนินการแก้ไขปัญหา

คุณจะออกมาดีขึ้นในระยะยาว

บทความนี้เดิมปรากฏบนสนทนา