พื้นที่ ปานามาเอกสาร เป็นขุมทรัพย์ของข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมและลูกค้าของบริษัทกฎหมายขนาดใหญ่แต่ไม่ธรรมดาที่ดำเนินงานในศูนย์การเงินนอกอาณาเขต ในกรณีนี้คือบริษัทชื่อ Mossack Fonseca ซึ่งตั้งอยู่ในปานามา ตามรอยการรั่วไหลอันน่าทึ่งของ International Consortium of Investigative Journalists รวมถึง ไฟล์เอชเอสบีซี และ ลักเซมเบิร์กรั่ว. ต่อไปนี้คือหกสิ่งที่โดดเด่นจากการเปิดเผยล่าสุด

1. เทคนิคเดิมๆ

แม้ว่าจะยังเป็นวันแรกและจะใช้เวลาสักครู่ในการวิเคราะห์ไฟล์ 11.5 ล้านไฟล์ที่รั่วไหลจากสำนักงานกฎหมาย Mossack Fonseca ในปานามาเพื่อวิเคราะห์ แต่ฉันไม่พบข้อมูลใด ๆ เกี่ยวกับเทคนิคใหม่หรือไม่คุ้นเคยใด ๆ ในการหลีกเลี่ยงภาษี ทุกสิ่งที่เปิดเผยมาจนถึงตอนนี้: การใช้หน่วยงานนอกอาณาเขต กรรมการที่ได้รับการเสนอชื่อ สำนักงานบัญชี บริษัทกฎหมาย และอื่นๆ ที่คล้ายคลึงกัน คุ้นเคยจนแทบขาดใจ.

2. ส่วนหนึ่งของธุรกิจสมัยใหม่

ฉันประหลาดใจน้อยที่สุดที่ได้เรียนรู้เกี่ยวกับโปรไฟล์ของลูกค้า Mossack Fonseca ทั่วไป พวกเขาเป็น สมาชิกของชนชั้นสูงวิ่งเหยาะๆ ทั่วโลก: นักการเมือง นักกฎหมายและนักบัญชีระดับสูงจากหลายประเทศ นักธุรกิจบางคน และอีกมากในธุรกิจการเงิน

ในหนังสือที่เขียนโดย Richard Murphy, Christian Chavagneux และฉันเกี่ยวกับภาษีอากร เราใช้ชื่อรอง: โลกาภิวัตน์ทำงานอย่างไร. เรายืนยันว่าการหลบเลี่ยงภาษีเป็นองค์ประกอบสำคัญของการดำเนินธุรกิจระหว่างประเทศ การรั่วไหลของเอกสารปานามาเป็นเพียงหลักฐานเพิ่มเติมว่าที่หลบภาษีเป็นองค์ประกอบสำคัญของธุรกิจสมัยใหม่

3. หลายอย่างถูกกฎหมาย

สำนักงานกฎหมาย Mossack Fonseca อาจไม่แย่หรือดีกว่าสำนักงานกฎหมายทั่วไปของคุณที่เชี่ยวชาญด้านกิจกรรมนอกชายฝั่ง หากเราได้เรียนรู้อะไรจากการรั่วไหลต่างๆ เกี่ยวกับสิ่งที่เกิดขึ้นในเศรษฐกิจนอกชายฝั่ง ก็คือว่าสำนักงานบัญชีและกฎหมายเป็นปัจจัยสำคัญในการทำให้ธุรกิจเหล่านี้ทำงานได้

สำนักงานกฎหมายนี้จะถูกลงโทษหรือถูกนำตัวขึ้นศาลหรือไม่? ไม่น่าเป็นไปได้มาก ใน ตอบสนองต่อการรั่วไหล, Mossack Fonseca ได้เน้นย้ำถึงความถูกต้องตามกฎหมายของกิจกรรมของพวกเขา:

บริษัทของเรา เช่นเดียวกับบริษัทอื่นๆ ที่ให้บริการตัวแทนที่จดทะเบียนทั่วโลกสำหรับลูกค้ามืออาชีพของเรา (เช่น ทนายความ ธนาคาร และทรัสต์) ที่เป็นคนกลาง ...

สุดท้าย เป็นที่ทราบกันดีว่าหลายประเทศ (เช่น สหราชอาณาจักร สหรัฐอเมริกา) มีกฎหมายเชื่อถือที่อนุญาตให้บุคคลหรือองค์กรเป็นตัวแทนของบุคคลที่สามในฐานะความไว้วางใจ ซึ่งถูกกฎหมาย 100% และมีจุดมุ่งหมายที่สำคัญในการค้าระดับโลก

มันขึ้นอยู่กับรัฐบาลปานามาที่จะนำบริษัทขึ้นศาลเพื่อตัดสินว่าการกระทำดังกล่าวละเมิดกฎหมายว่าด้วยการปฏิบัติตามกฎระเบียบ ความขยันเนื่องจาก และมาตรฐานการฟอกเงินหรือไม่ เมื่อนั้นเราจะทราบได้ว่าการกระทำทั้งหมดของพวกเขาถูกกฎหมายหรือไม่ แม้ว่าเอกสารของปานามาจะแสดงให้เห็นก็ตาม

สิ่งที่น่ากังวลก็คือ เมื่อพูดถึงการต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษี (และการหลีกเลี่ยงภาษี) มีความเป็นไปได้สูงที่รัฐบาลทั่วโลกจะหันไปหาสำนักงานบัญชีขนาดใหญ่และสำนักงานกฎหมายชั้นนำเหล่านี้อีกครั้ง ปัญหาคือที่ปรึกษาเหล่านี้มีอำนาจในการขายความเชี่ยวชาญในการวางแผนภาษีให้กับลูกค้าที่ร่ำรวย เพราะพวกเขารู้กฎหมายดีที่สุดในขณะที่เขียนไว้ไม่มากก็น้อย

4. ระวังผู้แจ้งเบาะแส

บุคคลที่มีแนวโน้มจะได้รับผลกระทบมากที่สุดจากการรั่วไหลคือผู้ริเริ่ม: ผู้แจ้งเบาะแส ชีวิตของพวกเขา – หากถูกระบุ – จะเป็นนรก สมาชิกของชนชั้นสูงที่วิ่งเหยาะๆ ทั่วโลกของเราจะตรวจสอบให้แน่ใจ พวกเขามีแนวโน้มที่จะต้องทนทุกข์ทรมานจากลูกน้องของปูตินเช่นเดียวกับศาลของประเทศชั้นนำและยุติธรรมเช่นสวีเดนหรือสหราชอาณาจักรที่พวกเขาอาจถูกฟ้องในข้อหาขโมยข้อมูล

ผู้แจ้งเบาะแสที่เปิดเผยการกระทำผิดที่ธนาคารสวิสของเอชเอสบีซีHervé Falciani คือ จำคุกห้าปี ในคุกโดยศาลสวิสสำหรับการจารกรรมทางอุตสาหกรรม การโจรกรรมข้อมูล และการละเมิดความลับทางการค้าและการธนาคาร เขาพยายามหลบหนีจากการถูกจองจำโดยใช้ชีวิตลี้ภัยในฝรั่งเศส แต่ก็แสดงให้เห็นว่าผู้แจ้งเบาะแสไม่จำเป็นต้องมีกฎหมายอยู่เคียงข้างพวกเขา เอ็ดเวิร์ด สโนว์เดน ผู้ปล่อยไฟล์ Wikileaks ยังคงอยู่ในรัสเซีย โดยซ่อนตัวจากอัยการสหรัฐฯ

5. หนทางยังอีกยาวไกล

OECD อาจ ข้อเรียกร้อง ว่าไม่มีสวรรค์ภาษีที่ไม่ร่วมมือกันอีกต่อไปในโลก นายกรัฐมนตรีอังกฤษ เดวิด คาเมรอน เมย์ กล่าว ว่าสหราชอาณาจักรกำลังเป็นผู้นำในการต่อสู้กับการละเมิดภาษี ความจริงก็คือมีแหล่งหลบเลี่ยงภาษีจำนวนหนึ่งที่ช่วยอำนวยความสะดวกในข้อตกลงที่เป็นความลับเหล่านี้ และสหราชอาณาจักรก็มีส่วนเกี่ยวข้องกับข้อตกลงเหล่านี้จำนวนมาก บริษัทมากกว่า 100,000 แห่งที่อยู่ในการรั่วไหลนั้นตั้งอยู่ในหมู่เกาะบริติชเวอร์จิน ซึ่งเป็นดินแดนโพ้นทะเลของอังกฤษ

ปานามา เปเปอร์ส ซึ่งเปิดเผยกิจกรรมของบริษัทกฎหมายเพียงแห่งเดียวที่ดำเนินงานส่วนใหญ่ในปานามา ซึ่งเป็นแหล่งเก็บภาษีที่มีเสน่ห์น้อยกว่า เป็นอีกหนึ่งเครื่องเตือนใจว่าเราต้องเผชิญกับการต่อสู้กับการใช้ภาษีในทางที่ผิดในเศรษฐกิจนอกชายฝั่งเป็นเวลานาน และใครก็ตามที่อ้างว่าได้พิชิต โลกนั้นจงใจหลอกลวงเราหรือเพิกเฉยอย่างมีความสุข

6. ต้องการเสียงโวยวายสาธารณะ

ปิดท้ายด้วยข้อคิดดีๆ ปานามา เปเปอร์ส เมื่อเพิ่มลงในการรั่วไหลครั้งก่อนจะมีผลสะสมต่อสาธารณะที่ไม่สามารถคาดเดาได้ง่าย มันอาจจุดชนวนให้เกิดความขยะแขยงอย่างสิ้นเชิงกับการก่อตั้ง และการเพิ่มขึ้นของนักการเมืองฝ่ายขวาฝ่ายขวาอย่างโดนัลด์ ทรัมป์ ในสหรัฐอเมริกา หรือการตอบโต้ทางสังคมประชาธิปไตยฝ่ายซ้าย เช่น ที่ดำเนินการโดยเบอร์นี แซนเดอร์สในสหรัฐอเมริกาหรือ Jeremy Corbyn ในสหราชอาณาจักร ผู้กระทำความผิดอาจลุกลามเล็กน้อย เช่นเดียวกับประสบการณ์ที่เคยมีมากับการรั่วไหลอื่นๆ แต่ผลกระทบต่อสังคมอาจยังอีกยาวไกล